Guide de la Déclaration Fiscale pour les Salariés Luxembourgeois

  1. Retenue à la Source : Tous les salariés, résidents ou frontaliers, sont soumis à une retenue à la source sur leur revenu, déterminée par une fiche d’impôt annuelle. Cette fiche précise le taux d’imposition, les frais de déplacement déductibles et la catégorie d’imposition (Marié, Célibataire, Pacsé).
  2. En théorie, la retenue à la source exempte les salariés de déposer une déclaration fiscale supplémentaire. Cependant, il est souvent avantageux de faire une déclaration pour bénéficier de diverses déductions fiscales.
  3. Déductions Fiscales : Les salariés peuvent déduire certaines charges pour récupérer une partie de l’impôt payé. Les frais déductibles incluent :
    • Automobiles : Assurance responsabilité civile, intérêts annuels pour le financement.
    • Mobilier : Intérêts pour emprunts et solde de fin d’année pour l’aménagement du domicile.
    • Immobilier : Solde et intérêts des prêts pour l’acquisition d’un domicile.
    • Assurances : Primes d’assurance vie, assurance maladie complémentaire, contributions à des pensions complémentaires.
    • Frais Excédentaires et Exceptionnels : Frais médicaux importants non remboursés, soutien financier à un enfant adulte suite à une perte d’emploi.
    • Dons : Dons à des organismes reconnus par l’ACD Luxembourgeoise.
  4. Revenus Imposables : Les types de revenus imposables incluent :
    • Salaires : Rémunération d’une activité salariale au Luxembourg et en France.
    • Revenu d’Activité Indépendante.
    • Revenu de Dividendes : Dividendes perçus au Luxembourg et en France.
    • Revenu de Ventes Immobilières : Ventes de biens immobiliers situés au Luxembourg.
    • Revenu Locatif : Revenus locatifs perçus au Luxembourg.
    • Revenus Extraordinaires de Spéculation : Monnaies virtuelles et autres revenus spéculatifs.
  5. Assistance Professionnelle : Il est recommandé de consulter un expert fiscal ou une agence spécialisée pour maximiser les déductions et éviter tout surplus d’imposition. Des services comme Speedcompta peuvent aider à déposer votre déclaration et à faire une simulation de votre situation fiscale.

J’espère que ce résumé vous est utile ! Si vous avez d’autres questions, n’hésitez pas à demander